Advisors Just In Time

 

Място на провеждане: гр. София, ЗАЛА 73, ул. Княз Борис I No 73

Лектори: Валентина Василева - данъчен консултант в Глобал Такс АД, Анета Георгиева - данъчен съветник и консултант в Адвокатско дружество "Райчинова и съдружници"

1. Въвеждане на пропорционален размер на данъчния кредит при ползване на фирмени активи както за независима икономическа дейност, така и за лични нужди. Критерий за изчисляване на пропорцията между бизнес ползването и личното ползване на актива. 

2. Нови ежегодни корекции за ползван данъчен кредит за активи, които са използвани както за независима икономическа дейност, така и за лично ползване. 

3. Промени, свързани с корекциите на ползван данъчен кредит. Въвеждане на ежегодни корекции за ползван данъчен кредит за активи, които са използвани както за облагаеми, така и за освободени доставки. 

4. Изменения, свързани с данъчното третиране на отношенията между неперсонифицираното дружество и неговите съдружници.

5. Нови моменти при разваляне на доставката. Задължение за доставчика и получателя. 

6. Промени, свързани с извършването на корекции след деклариране на осъществени вече доставки. 

7. Изменения в данъчното третиране на комисионните договори. 

8. Промени, свързани с регистрацията по ЗДДС.

9. Други промени.

І. Кратък преглед на всички приети изменения и допълнения в ЗКПО в сила за 2016 г.

ІІ. Актуални практически аспекти във връзка с годишното данъчно приключване по ЗКПО:

ІІ.1. относно промени (обнародвани в ДВ, бр. 75/27.09.2016 г.) при данъците върху разходите по Част четвърта от ЗКПО за 2016 г. – личното използване на фирмени активи и/или персонал

ТЕМИ:

- Личното ползване на активи/персонал – третиране преди и възможности сега;

- Важни аспекти на избора за прилагане на Част четвърта от ЗКПО;

- Обхват и данъчно-задължени лица за „данък уикенд“;

- Отмяна на т. 3 от ал. 1 на чл. 204 от ЗКПО;

- Данъчна основа в ЗКПО за „данък уикенд“ – основни постановки;

- Изключения от обхвата на чл. 204, ал. 1, т. 4 от ЗКПО;

- Дан. основа при недвижимите имоти;

- Дан. основа при превозните средства;

- Дан. основа при други активи;

- Дан. основа при използване на персонал;

- Преходни и заключителни разпоредби за „заварените случаи“;

- Общи изисквания и срокове при приключването  по ЗКПО за 2016 г.

ІІ.2. относно корпоративния данък по Част втора от ЗКПО - Данъчно преобразуване на СФР по реда на ЗКПО за 2016 г.: ДПР, ДВР и други суми, посочени в закона.

ТЕМИ:

- Разходи, несвързани с дейността – чл. 26, т. 1;

- Разходи, които не са документално обосновани – чл. 26, т. 2;

- Разходи, представляващи скрито разпределение на печалбата – чл. 26, т. 11;

- Разходи за начислен ДДС или ползван данъчен кредит по ЗДДС – чл. 26, т. 3 и 4;

- Отклонение от данъчно облагане – „пазарни цени“ – чл. 15 и чл. 16;

- Разходи за начислени глоби, конфискации и други санкции за нарушаване на нормативни актове, лихвите за просрочие – чл. 26, т. 6;

- Разходи за данък, който подлежи на удържане при източника и е за сметка на платеца на дохода – чл. 26, т. 8;

- Разходи за липси и брак – чл. 28;

- Непризнати приходи за данъчни цели – чл. 27, ал. 1;

- Разходи за дарения – чл. 31;

- Разходи за пътуване и престой – чл. 33.

ТЕМИ:

- Дан. третиране на обезценки и отписване на вземания (чл. 34, във връзка с чл. 37) – хипотези; „дан. давност“; дан. и съдебна практика;

- Разходи за провизии (чл. 38 – чл. 40) - видове;

- Доходи на МФЛ, които не са платени (чл. 42) – специфики в различни практически ситуации;

- Слаба капитализация (чл. 43) – дискусионни въпроси.

- Неплатени задължения – третиране според чл. 46 от ЗКПО

ТЕМИ:

- Корекции на грешки по чл. 75, ал. 3 от ЗКПО.

- Пренасяне на данъчна загуба (чл. 70 – чл. 74 от ЗКПО).

- Сделки между свързани лица и отклонение от дан. облагане по ЗКПО.

ІІІ. Новият Образец 1010 и 1010а, утвърден със Заповед No ЗМФ-1267/19.12.2016 г.

IV. Актуални промени в ЗКПО в сила за 2017 г. 

V. ДИСКУСИЯ в аудиторията /въпроси и отговори/.

Начало на семинара: 09:30 ч.

Край на семинара: 17:30 ч.

2. Регулярно записване след 20.01.2017 до 30.01.2017 г. - 140 лв. (крайна цена)

- за лоялни клиенти (участвали повече от веднъж в наш семинар): 15% - 119 лв.

- за абонати на бюлетина на Адвайзърс джъст ин тайм ЕООД: 10% - 126 лв.

- за двама и повече участници от една фирма - 10% - 126 лв.

Крайната цена е за един участник. 

- 8 уч.часа семинар с възможност за дискутиране на казуси,

- предоставени учебни материали и средства за писане,

- 2 кафе-паузи (кафе/чай, минерална вода/сладки, соленки),

- безжичен интернет в залата,

- сертификат за участие. 

Организаторите си запазват правото за отменяне или промяна на датата или мястото на семинара при недостатъчен брой участници.

Таксата за участие се превежда по банков път по сметката на

Адвайзърс джъст ин тайм ЕООД

Райфайзенбанк България ЕАД

IBAN: BG98RZBB91551005787040

BIC: RZBBBGSF

Основание: Семинар на 03.02.2017

За допълнителна информация и изпращане на заявки не се колебайте да се свържете с нас на телефон: 0884 886566 (Мтел) - Елена Льондева